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超星尔雅生态文明——撑起美丽中国梦答案2021
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超星尔雅生态文明——撑起美丽中国梦答案2021【兔耳学霸】股东大会作出特别决议，应当由出席股东大会的股东（包括股东代理人)所持表决权的（）以上
正确答案：C
第 99 题 除以下（）情形外，外国投资者不得进行证券买卖（B股除外
正确答案：ABCD本题考查外国投资者进行证券买卖的限制性规定。
上市公司的资产利润率超过债务融资成本时，债务融资能够提高上市公司的净资产收益率，具有财务杠杆
正确答案：A
首次公开发行公司关于进行网上直播推介活动的公告应与其招股说明书摘要（或招股意向书）
正确答案：×
辅导机构应结合辅导工作的实际进展，针对通过各种渠道了解的问题，提出整改建议，整改建
正确答案：ABCD
境内上市公司所属企业到境外上市是指境内上市公司有控制权的所属企业到境外证券市场公开发行股票
正确答案：A
上市公司股票交易价格因重大资产重组的市场传闻发生异常波动时，如相关事项存在不确定性，可以不履
正确答案：B解析：上市公司筹划、实施重大资产重组，相关信息披露义务人应当公平地向所有投资者披露可能对上市公司股票交易价格产生较大影响的相关信息，不得有选择性地向特定对象提前泄露。上市公司的股东、实际控制人以及参与重大资产重组筹划、论证、决策等环节的其他相关机构和人员，应当及时、准确地向上市公司通报有关信息，并配合上市公司及时、准确、完整地进行披露。
拥有上市公司控制权的情况包括（）。A.投资者为上市公司持股50%以上的控股股东B.投资者
正确答案：ABCD此题考查有上市公司控制权的各种情况。依照出资额或者持有股份所享有的表决权已足对股东会、股东大会决议产生重大影响，或通过投资关系、协议或者其他安排，能够实际支配公司行为的人也算作实际控制人。故选ABCD。
收购后整合的内容包括收购后公司经营战略的整合、管理制度的整合、经营上的整合以及人事
正确答案：√
证券公司应当遵循内部（）原则，建立有关隔离制度。 A. 保密性 B. 防火墙 C.
正确答案：B解析本题所要考核的知识点是投资银行业务内部控制的总体要求。投资银行部门应当遵循内部“防火墙”原则，建立有关隔离制度，建立有关隔离制度，严格制定各种管理规章、操作流程和岗位手册，并针对各个风险点设置必要的控制程序，做到投资银行业务和经纪业务、自营业务、受托投资管理业务、证券研究和证券投资咨询业务等在人员、信息、账户、办公地点上严格分开管理，以防止利益冲突。所以，本题答案为B。
（）是可转换公司债券实际转换时按转换成普通股的市场价格计算的理论价值。A．转换价值B．
正确答案：A
股票承销前的尽职调查主要由（)承担。A．会计师事务所 B．证券监督机构 C．证券交易所 D．主承销商
正确答案：D23.D【解析】尽职调查是保荐人（主承销商）透彻了解发行人各方面情况、设计发行方案、成功销售股票以及明确保荐人（主承销商）责任范围的基础和前提，对保荐人（主承销商）和发行人均具有非常重要的意义。与首次公开发行股票一样，在上市公司新股发行过程中，保荐人（主承销商）对上市公司的尽职调查贯穿始终。
采用全额预缴款、比例配售、余款即退的发行方式，其中机构股票账户的申购量不得超过公司发
正确答案：A
定价基准日前20个交易日股票交易均价=定价基准日前20个交易日股票交易总额／定价基准日
正确答案：√
发行人应列表披露所有募集资金实际使用情况。若募集资金的运用和项目未达到计划进度和
正确答案：×
普通股筹资的优点有（）。A．可为债权人提供较大的损失保
正确答案：ABCD本题考查普通股筹资的优点。
票面利率越高，可转换公司债券的债券价值越高；反之，票面利率越低，可转换公司债券的债权
正确答案：√对影响可转换公司债券价值的因素考查。其中关于票面利率方面说法是票面利率越高，可转换公司债券的债权价值越高；反之，票面利率越低，可转换公司债券的债权价值越低。
专项复核的目的是为发行人申报财务会计资料的（）提供重要依据。 A．可靠性B．真实性C．
正确答案：A
行政机关不得购买储蓄性国债。（)A．正确B．错误
正确答案：A解析：储蓄国债发行对象为个人投资者。企事业单位、行政机关和社会团体等机构投资者不得购买。
会计师事务所的（)进行的原则性复核，应当包括所采用的审计程序的恰当性、获取审计工作底稿的充分
正确答案：D
资本维持原则强调公司应当保持与其章程规定一致的资本，是动态的维护；资本不变原则强调非经修
正确答案：√163.A【解析】资本维持原则是指股份有限公司在从事经营活动的过程中，应当努力保持与公司资本数额相当的实有资本。资本不变原则是指除依法定程序外，股份有限公司的资本总额不得变动。资本维持原则是动态维护，资本不变原则是静态维护。
创业板首次公开发行股票持续督导的期间为（）。 A.证券上市当年剩余时间及其后两个完整会计年度，
正确答案：D本题考查创业板首次公开发行股票持续督导的期间的概念。
首次公开发行股票并在主板上市的，持续督导的期间为（）。 A. 证券上市当年剩余时间 B.
正确答案：D解析本题所要考核的知识点是保荐期限。首次公开发行股票并在主板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度；主板上市公司发行新股、可转换公司债券的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度。所以，本题答案为D。
对已承诺解决但尚未解决的同业竞争可能损害发行人及其中小股东利益的，发行人还应做“特
正确答案：√
沪市投资者可以使用其所持的上海证券账户，在申购日向上证所申购在上证所发行的新股，每
正确答案：D
路演就是配售。（）
正确答案：B路演是在主承销商的安排和帮助下，主要由发行人面对投资者公开进行的、旨在让更多的投资者了解发行人情况的过程，不等于配售。
创立大会由（）组成。 A．发起人B．认股人C．董事D．经理
正确答案：AB
内部核查部门审核本次证券发行项目的主要过程包括（)。A．内核小组会议时间B．现场核查的次数C．工
正确答案：BCD解析：内部核查部门审核本次证券发行项目的主要过程，包括内部核查部门的成员构成、现场核查的次数及工作时间。A项属于内核小组对发行人本次证券发行项目的审核过程的内容。
证券公司申请保荐机构资格，符合保荐代表人资格条件的从业人员应不少于（)A．4名B．5名C．6名D．7名
正确答案：A
拟发行上市公司提出上市申请前，存在数量较大的关联交易，应制订有针对性减少关联交易的实施方案，
正确答案：ABD解析：C项专为拟发行上市公司生产经营提供服务的机构，应重组进入拟发行上市公司。
在有限责任公司中，股东的股权证明形式是出资证明书，出资证明书能转让、流通。在股份有限公司中，股
正确答案：B解析：在有限责任公司中，出资证明书不能转让、流通。这是有限责任公司与股份有限公司在股权转让方面的区别。
对上市公司重大资产评估的评估结论有重要影响的假设主要有（）。 A. 宏观环境假设B. 外
正确答案：ABC熟悉重大资产重组的信息管理和内幕交易的法律责任。见教材第十二章第一节，P502。
判断和掌握拟发行上市公司的关联方、关联关系和关联交易，除按有关企业会计准则规定外，应
正确答案：D
如投资者进行战略投资取得单一上市公司25%或以上股份并承诺在（）年内持股不低于25%的，外汇管理部
正确答案：C解析本题所要考核的知识点是外国投资者进行战略投资的程序——办理相关手续。上市公司应自外商投资企业营业执照签发之日起30日内，到税务、海关、外汇管理等有关部门办理相关手续。外汇管理部门在所颁发的外汇登记证上加注“外商投资股份公司（A股并购）”。如投资者进行战略投资取得单一上市公司25%或以上股份并承诺在10年内持续持股不低于25%的，外汇管理部门在外汇登记证上加注“外商投资股份公司（A股并购25%或以上）”。所以，本题答案为C。
上市公司发行新股的招股说明书中，对于以下关联交易无须披露的是在报告期内累计交易总额（)。A．为35
正确答案：C解析：发行人应披露最近一个会计年度内发生的重大关联交易事项。对于某一关联方，若报告期内累计交易总额高于3000万元或占上市公司最近一期经审计净资产值5%以上或占本期净利润的10%以上的关联交易，发行人应予披露。
按照《上市公司证券发行管理办法》有关规定，发行可转换债券的上市公司最近3年以现金或股票方式累计
正确答案：A
根据《上市公司证券发行管理办法》，上市公司发行的可转换公司债券在发行结束（）后，方可转换为公司
正确答案：B考点：熟悉股份转换及债券偿还、可转换债券的赎回及回售的基本要求。见教材第八章第一节，P256。
内地企业在香港创业板发行与上市有盈利要求。 （）
正确答案：×内地企业在香港创业板发行与上市的要求有：运作历史要求；市值要求；公众持股市值与持股量要求；股东人数要求。没有盈利要求。
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